Quand on a dirigé une entreprise, la retraite ne ressemble pas à celle d’un cadre salarié. Vos droits sont dispersés entre plusieurs régimes, parfois plus d’une vingtaine de caisses, et ils dépendent de chaque période où vous avez exercé gérant majoritaire, président de SAS, profession libérale en société…
À cela s’ajoutent des relevés de carrière fréquemment incomplets : selon les données du secteur, plus de 8 dossiers de dirigeants sur 10 présentent au moins une anomalie. Origami & Co accompagne les dirigeants d’entreprise dans la reconstitution, l’optimisation et la liquidation de leurs droits retraite, avec une approche à la fois pédagogique et méthodique, et un interlocuteur unique pour piloter l’ensemble.
Pourquoi votre retraite de dirigeant mérite un cabinet expert
Une carrière presque toujours polypensionnée
Très peu de dirigeants ont passé leur vie professionnelle sous un seul statut. La plupart ont été salariés au début de leur parcours, puis cadres, avant de devenir gérants ou présidents de société. Certains ont cumulé plusieurs activités en parallèle : mandat social et profession libérale, gérance et activité salariée minoritaire, expatriation temporaire à l’étranger.
Chacune de ces périodes ouvre des droits dans un régime différent. Pour le futur retraité, cela signifie une chose : votre pension finale est la somme de morceaux indépendants, chacun calculé selon ses propres règles. Personne, à part vous, ne reconstitue ce puzzle. Et vos caisses ne le font certainement pas à votre place.
Une vingtaine de caisses qui ne communiquent pas entre elles
Il existe environ 20 caisses de retraite en France, chacune avec ses particularités. Régime général, Agirc-Arrco, Sécurité Sociale des Indépendants, Cipav, CNAVPL, MSA, sans compter les régimes des professions libérales spécifiques (CARMF pour les médecins, CARPIMKO pour les paramédicaux, CAVOM pour les officiers ministériels, etc.).
Ces caisses n’échangent pas leurs données entre elles. Un trimestre cotisé chez l’une peut très bien ne pas être reporté chez l’autre. Une période d’expatriation peut tomber dans un vide administratif. Une affiliation Cipav peut subsister là où vous croyiez relever exclusivement du régime général.
Reconstituer seul son parcours est extrêmement difficile, même pour un dirigeant à l’aise avec les sujets financiers. C’est précisément ce travail de reconstitution que mène un cabinet expert comme Origami & Co.
Des erreurs fréquentes qui se transforment en pertes nettes
Les anomalies sur les relevés de carrière des dirigeants ne sont pas marginales : elles sont la norme. Trimestres oubliés, points complémentaires mal reportés, salaires reconstitués à l’envers, périodes d’apprentissage non retenues, années à l’étranger ignorées.
Chaque erreur a un coût : directement sur le montant mensuel de votre pension, et à vie. Un point Agirc-Arrco oublié, ce n’est pas un détail comptable c’est plusieurs centaines, parfois plusieurs milliers d’euros sur la durée de la retraite. Et une erreur non corrigée avant la liquidation est, dans la majorité des cas, définitive.
Assimilé salarié ou TNS : un statut, une retraite différente
Le premier travail d’un accompagnement retraite dirigeant consiste à identifier précisément votre statut sur chaque période. Car selon que vous êtes assimilé salarié ou TNS, vos cotisations, vos régimes et vos droits ne sont pas les mêmes et les leviers d’optimisation non plus.
Le dirigeant assimilé salarié
Relèvent de ce statut :
- les présidents de SAS et SASU,
- les présidents et directeurs généraux de SA,
- les gérants minoritaires ou égalitaires de SARL.
Vous cotisez alors au régime général (CNAV) pour la retraite de base, et à l’Agirc-Arrco pour la complémentaire. Vos droits sont structurellement proches de ceux d’un cadre salarié avec une nuance importante : vous ne cotisez pas à l’assurance chômage, et certaines périodes de mandat peuvent ne pas avoir été correctement déclarées par votre entreprise.
Le dirigeant TNS
Relèvent du statut de Travailleur Non Salarié :
- les gérants majoritaires de SARL (parts > 50 %),
- les gérants d’EURL,
- les entrepreneurs individuels (EI, micro-entrepreneurs).
Vous cotisez à la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI, ex-RSI) pour le régime de base et la complémentaire. Les taux de cotisation sont plus faibles que ceux du régime général : c’est un avantage de trésorerie en activité, mais cela se traduit mécaniquement par une pension de retraite plus basse, à carrière équivalente. C’est précisément pour ce statut que les leviers d’optimisation (rachats, arbitrage rémunération) prennent toute leur valeur.
Le cas des professions libérales en société
Les SELARL, SELAS et autres SEL ont leurs propres règles. Selon votre profession (médecin, avocat, notaire, expert-comptable…), vous relevez d’une caisse de retraite spécifique (CARMF, CNBF, CRN, etc.) avec des régimes complémentaires propres. Le diagnostic ne ressemble à rien d’autre, et l’erreur d’affiliation est fréquente lors d’un changement de structure.
Tableau de synthèse :
| Assimilé salarié | TNS | |
|---|---|---|
| Statuts typiques | Président SAS/SASU, Président SA, Gérant minoritaire SARL | Gérant majoritaire SARL, Gérant EURL, Entrepreneur individuel |
| Régime de base | Régime général (CNAV) | SSI (ex-RSI) |
| Régime complémentaire | Agirc-Arrco | Régime complémentaire SSI |
| Niveau de cotisations | Plus élevé | Plus faible |
| Pension à carrière équivalente | Proche d'un cadre salarié | Structurellement plus faible |
Les leviers d’optimisation propres au dirigeant
L’objectif d’un accompagnement n’est pas seulement de vérifier vos droits : c’est de construire la meilleure stratégie de départ possible. Pour un dirigeant, cinq leviers sont systématiquement étudiés.
1. Vérifier et régulariser votre relevé de carrière
C’est le point de départ de tout dossier. Notre équipe audite chaque période de votre carrière trimestres, points, salaires, statuts confronte ces données aux justificatifs en votre possession, et identifie les anomalies. Lorsqu’une période manque ou qu’une erreur est constatée, nous engageons les démarches de régularisation auprès de la caisse concernée.
2. Arbitrer le rachat de trimestres au bon moment
Le rachat de trimestres est un outil puissant, coûteux et rentable seulement dans certains cas. Le bon arbitrage dépend de votre âge, de votre taux marginal d’imposition, de votre projection de pension et de votre horizon de départ. Nous chiffrons précisément la rentabilité du rachat avant que vous ne preniez la décision.
3. Choisir votre date de départ optimale
Partir à 62 ans, 64 ans, 65 ans ou plus tard n’aboutit pas au même montant de pension et la différence se chiffre souvent en dizaines de milliers d’euros sur la durée de la retraite. Nous construisons un tableau de comparaison de scénarios : pour chaque date de départ envisageable, vous voyez le montant net de pension, l’impact fiscal et le point d’équilibre.
4. Articuler cumul emploi-retraite et poursuite d’activité
Percevoir votre retraite ne signifie pas forcément arrêter de travailler. Le cumul emploi-retraite vous permet, sous conditions, de liquider vos droits tout en continuant une activité y compris en conservant un mandat social. Les règles diffèrent selon votre statut au moment du cumul, et les évolutions réglementaires récentes ouvrent de nouvelles possibilités d’acquisition de droits supplémentaires.
5. Coordonner cession ou transmission d’entreprise et liquidation
Pour beaucoup de dirigeants, la retraite et la sortie du capital sont deux événements liés. Le calendrier de la cession, la mécanique fiscale retenue (abattement renforcé pour départ à la retraite, pacte Dutreil, donation avant cession), le statut entre la cession et la liquidation : chaque variable a un impact sur le montant final de votre pension et sur votre fiscalité. La coordination entre votre stratégie patrimoniale et votre stratégie retraite est l’un des terrains où l’accompagnement Origami & Co apporte le plus de valeur.
Notre méthode d’accompagnement
Notre démarche est à la fois pédagogique pour que vous compreniez chaque décision et méthodique pour ne laisser aucune anomalie subsister.
1. Échange initial
Nous prenons le temps de comprendre votre situation, l’historique de votre carrière, votre patrimoine professionnel et vos objectifs de départ. Cet échange est la base sur laquelle se construit tout l’accompagnement.
2. Audit et reconstitution de carrière
Nous vérifions votre relevé de carrière, récupérons les périodes manquantes, dialoguons avec chacune des caisses concernées et établissons une cartographie complète de vos droits acquis, régime par régime.
3. Optimisation et scénarios
Nous calculons votre future pension dans plusieurs scénarios de départ, comparons les options (rachat, cumul, date de liquidation, articulation avec la cession), et vous remettons un tableau comparatif clair pour décider.
4. Mise en œuvre et suivi
Nous accompagnons le dépôt de votre dossier auprès des caisses, suivons l’instruction, et vérifions le premier versement pour nous assurer que le montant correspond bien à ce qui a été calculé. Vous gardez un interlocuteur unique pour toutes les caisses, du début à la fin.
Ils nous ont fait confiance
« Une carrière mixte salarié puis dirigeant de SAS un vrai casse-tête. Origami & Co a tout reconstitué, identifié plusieurs anomalies sur mon relevé, et m’a proposé trois scénarios chiffrés de départ. J’ai pris une décision en connaissance de cause. »
Marc D., 61 ans Président de SAS · Industrie
« Gérant majoritaire d’une SARL depuis 25 ans, je sous-estimais l’impact du statut TNS sur ma pension. L’équipe d’Origami a chiffré clairement l’enjeu et m’a accompagné dans l’arbitrage rachat de trimestres. Un travail rigoureux. »
Patrice L., 58 ans Gérant majoritaire SARL · Conseil
« Médecin en SELARL avec une cession prévue à 64 ans : il fallait articuler la sortie du capital, la fiscalité et la liquidation. Origami & Co a travaillé en lien avec mon expert-comptable. Coordination parfaite. »
Dr Florence M., 62 ans Profession libérale · SELARL
Marilyn Vilardebo et Origami & Co dans la presse
Marilyn Vilardebo a fondé Origami & Co après plusieurs années d’expertise dans le conseil retraite et l’accompagnement de dirigeants. Son approche : traiter chaque dossier retraite avec la même rigueur qu’un dossier patrimonial parce que c’en est un.
Origami & Co est régulièrement sollicité par les médias économiques de référence sur les sujets retraite des CSP+ et des dirigeants.
Vu dans la presse : BFMTV · Le Point · Les Échos · Capital · La Tribune · Le Progrès
Origami & Co accompagne ses clients depuis ses bureaux de Lyon et de Paris, avec des échanges à distance pour les dirigeants partout en France et à l’international.
Questions fréquentes des dirigeants
L’idéal est d’anticiper 2 à 5 ans avant la date de départ envisagée. Plus tôt, on identifie les anomalies, plus on a le temps de les corriger et plus les leviers d’optimisation (rachat, arbitrage rémunération, calendrier de cession) ont un impact réel. Pour les dirigeants qui envisagent une cession d’entreprise, l’idéal est même de commencer 5 à 8 ans en amont.
Un relevé de caisse est une photographie unilatérale : il indique ce que cette caisse a enregistré, ni plus ni moins. Notre travail consiste à confronter cette photo à l’ensemble de votre carrière, à croiser les régimes entre eux, à identifier les omissions que la caisse ignore elle-même, et à construire plusieurs scénarios de départ avec certaines implications fiscales.
L’expert-comptable est un excellent partenaire qui maîtrise votre rémunération, vos statuts et votre fiscalité. La retraite des dirigeants, en revanche, est un domaine technique distinct qui demande une connaissance fine des 20+ caisses françaises et de leurs règles propres. Les deux expertises sont complémentaires : nous travaillons d’ailleurs régulièrement en lien avec les experts-comptables de nos clients.
Vos droits acquis en tant que salarié restent en l’état dans le régime général et à l’Agirc-Arrco. Ceux acquis comme dirigeant viennent s’ajouter sans s’y substituer (sauf statuts particuliers). Notre rôle est de reconstituer la totalité de la mosaïque et de calculer votre pension finale tous régimes confondus.
À carrière équivalente, un dirigeant assimilé salarié percevra une pension proche d’un cadre salarié. Un dirigeant TNS, qui aura cotisé à des taux plus faibles, percevra une pension structurellement inférieure sauf à avoir compensé par des dispositifs supplémentaires. C’est l’arbitrage que nous analysons systématiquement.
La réponse dépend de votre objectif. Synchroniser permet d’activer certains dispositifs fiscaux avantageux (abattement renforcé) mais peut être contraint par le calendrier de l’acquéreur. Décaler offre plus de souplesse mais peut faire perdre certains avantages. Nous étudions les deux options chiffres en main.
Oui, dans le cadre du cumul emploi-retraite. Selon les conditions (cumul intégral ou plafonné), vous pouvez conserver une activité y compris un mandat social et, depuis les évolutions récentes, acquérir de nouveaux droits au-delà de la liquidation. Les règles précises dépendent de votre situation.
Un accompagnement s’étale typiquement sur plusieurs mois, de l’audit initial à la vérification du premier versement de pension. La durée exacte dépend de la complexité de votre dossier nombre de caisses concernées, périodes à régulariser, scénarios à étudier, articulation éventuelle avec une cession.
Votre carrière d’avocat est unique, votre retraite doit l’être aussi. Échangeons sur votre mode d’exercice, vos régimes et vos objectifs : nous vous présenterons concrètement ce qu’un accompagnement Origami&Co peut apporter à votre dossier.
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