Quand on a dirigé une entreprise, la retraite ne ressemble pas à celle d’un salarié. Vos droits sont répartis entre plusieurs régimes, selon que vous avez été salarié, gérant majoritaire, président de SAS ou professionnel libéral en société.
Et les relevés sont rarement justes : 8 relevés sur 10 que nous expertisons présentent en moyenne 6 à 8 anomalies. Origami & Co accompagne les chefs d’entreprise de la reconstitution de leur carrière jusqu’à la liquidation, avec un interlocuteur unique pour toutes les caisses.
Expert-comptable d’un dirigeant ? Découvrez notre dispositif de partenaire apporteur d’affaires pour lui faire bénéficier de cette expertise retraite.
Pourquoi la retraite d’un chef d’entreprise demande un accompagnement
Un parcours presque toujours sur plusieurs régimes
Très peu de dirigeants ont passé leur vie professionnelle sous un seul statut. La plupart ont commencé salariés, souvent cadres, avant de devenir gérants ou présidents de société. Certains ont cumulé plusieurs activités : mandat social et profession libérale, gérance et emploi salarié, expatriation temporaire.
Chacune de ces périodes ouvre des droits dans un régime différent. Votre pension finale est la somme de morceaux indépendants, chacun calculé selon ses propres règles. Aucune caisse ne reconstitue l’ensemble à votre place.
Une quarantaine de caisses qui ne se parlent pas
La France compte une vingtaine de régimes de retraite et une quarantaine de caisses : Assurance retraite, Agirc-Arrco, régime des indépendants, Cipav, sections de la CNAVPL (CARMF pour les médecins, CARPIMKO pour les paramédicaux, CAVOM pour les officiers ministériels…), MSA.
Ces caisses n’échangent pas leurs données. Un trimestre cotisé chez l’une peut ne pas être reporté chez l’autre, une période d’expatriation peut tomber dans un vide administratif, une affiliation à la Cipav peut subsister là où vous pensiez relever du seul régime général. C’est ce travail de reconstitution que mène un cabinet de conseil retraite comme Origami & Co.
Des erreurs qui coûtent à vie
Sur un relevé de chef d’entreprise, les anomalies sont la norme : trimestres oubliés, points complémentaires mal reportés, salaires mal reconstitués, apprentissage non retenu, années à l’étranger ignorées.
En cas de cessation d’activité, notre guide explique aussi les liens entre liquidation judiciaire et retraite.
Chacune pèse sur le montant mensuel de votre pension, et à vie. Un point Agirc-Arrco oublié représente plusieurs centaines, parfois plusieurs milliers d’euros sur la durée de la retraite. Une erreur non corrigée avant la liquidation est, dans la majorité des cas, définitive. C’est tout l’objet d’un bilan retraite mené comme une expertise.
Assimilé salarié ou TNS : votre statut fixe vos droits
Le premier travail consiste à identifier votre statut sur chaque période. Selon que vous êtes assimilé salarié ou travailleur non salarié (TNS), vos cotisations, vos régimes et vos leviers ne sont pas les mêmes.
Le chef d’entreprise assimilé salarié
Sont concernés : les présidents de SAS et de SASU, les présidents et directeurs généraux de SA, les gérants minoritaires ou égalitaires de SARL.
Vous cotisez au régime général pour la retraite de base, et à l’Agirc-Arrco pour la complémentaire. Vos droits sont proches de ceux d’un cadre salarié, avec deux nuances : vous ne cotisez pas à l’assurance chômage, et certaines périodes de mandat peuvent avoir été mal déclarées par votre entreprise.
Surtout, vos trimestres dépendent de votre rémunération. Pour valider un trimestre, il faut un revenu brut soumis à cotisations au moins égal à 150 heures de Smic, soit 1 803€ en 2026. Les dividendes ne comptent pas : un président de SAS qui ne se verse que des dividendes ne valide aucun trimestre au titre de son mandat.
Le chef d’entreprise TNS
Sont travailleurs non salariés : les gérants majoritaires de SARL (plus de 50% des parts), les gérants d’EURL, les entrepreneurs individuels et micro-entrepreneurs.
Artisans, commerçants et professions libérales non réglementées relèvent de la Sécurité sociale des indépendants, aujourd’hui intégrée au régime général. Les taux de cotisation sont plus faibles : c’est un avantage de trésorerie pendant l’activité, mais cela se traduit par une pension plus basse, à parcours équivalent. C’est pour eux que les leviers d’optimisation, notamment les rachats et l’arbitrage entre rémunération et dividendes, pèsent le plus. Voir aussi la retraite des artisans et commerçants.
Le cas des professions libérales en société
SELARL, SELAS et autres SEL ont leurs propres règles. Selon votre profession (médecin, avocat, notaire, expert-comptable…), vous relevez d’une caisse spécifique, avec ses régimes complémentaires. L’erreur d’affiliation est fréquente lors d’un changement de structure. Voir la retraite des professions libérales.
Tableau de synthèse :
| Assimilé salarié | TNS | |
|---|---|---|
| Qui | Président de SAS ou SASU, président ou DG de SA, gérant minoritaire ou égalitaire de SARL | Gérant majoritaire de SARL, gérant d'EURL, entrepreneur individuel, micro-entrepreneur |
| Retraite de base | Régime général | Assurance retraite (artisans, commerçants) ou caisse de la profession libérale |
| Retraite complémentaire | Agirc-Arrco | Régime complémentaire des indépendants ou de la profession libérale |
| Trimestres | Selon la rémunération ; les dividendes ne comptent pas | Selon les revenus déclarés |
| Point de vigilance | Président non rémunéré : pas de trimestres | Cotisations plus faibles, pension plus basse |
Âge légal et trimestres selon votre année de naissance
Au régime général, ils dépendent de votre année de naissance :
| Année de naissance | Âge minimum | Trimestres pour le taux plein |
|---|---|---|
| Du 1er janvier 1963 au 31 mars 1965 | 62 ans et 9 mois | 170 |
| Du 1er avril au 31 décembre 1965 | 63 ans | 171 |
| 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 |
| 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 |
| 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 |
| À partir de 1969 | 64 ans | 172 |
Source : service-public.fr, page vérifiée le 1er janvier 2026. À 67 ans, le taux plein est acquis quel que soit le nombre de trimestres.
Les leviers d’optimisation propres au chef d’entreprise
Vérifier vos droits ne suffit pas : l’objectif est de construire la meilleure stratégie de départ. Six leviers sont étudiés systématiquement.
1. Vérifier et régulariser votre relevé de carrière
C’est le point de départ de tout dossier. Notre équipe audite chaque période de votre carrière (trimestres, points, salaires, statuts), la confronte aux justificatifs et identifie les anomalies. Lorsqu’une période manque, nous engageons les démarches de régularisation auprès de la caisse concernée.
2. Arbitrer entre rémunération et dividendes
Ce choix détermine vos cotisations, donc vos trimestres et vos points. Il se fait dès 45 ans, tant qu’il reste des années pour en mesurer l’effet sur votre pension. Origami & Co ne commercialise aucun produit financier, ni plan d’épargne retraite (PER), ni assurance vie : nous travaillons uniquement sur vos droits.
3. Arbitrer le rachat de trimestres au bon moment
Le rachat de trimestres est un outil puissant, coûteux, et rentable seulement dans certains cas. Le bon calcul dépend de votre âge, de votre taux marginal d’imposition, de votre pension projetée et de votre horizon de départ. Nous chiffrons sa rentabilité avant que vous ne preniez la décision.
4. Choisir votre date de départ optimale
Partir à l’âge légal, au taux plein ou plus tard n’aboutit pas au même montant de pension : l’écart se chiffre souvent en dizaines de milliers d’euros sur la durée de la retraite. Nous construisons un tableau de comparaison : pour chaque date envisageable, vous voyez le montant net de votre pension, l’impact fiscal et le point d’équilibre.
5. Articuler cumul emploi-retraite et poursuite d’activité
Percevoir votre retraite ne signifie pas forcément arrêter de travailler. Le cumul emploi-retraite vous permet, sous conditions, de liquider vos droits tout en continuant à travailler, y compris comme mandataire social. Les règles varient selon votre statut, et les évolutions récentes permettent d’acquérir de nouveaux droits.
6. Coordonner transmission d’entreprise et liquidation
Pour beaucoup de dirigeants, la retraite et la transmission de l’entreprise sont liées. Le calendrier de la vente, la mécanique fiscale retenue (abattement renforcé pour départ à la retraite, pacte Dutreil, donation avant cession), votre situation entre la transmission et la liquidation : chaque variable pèse sur votre pension et sur votre fiscalité. Coordonner stratégie patrimoniale et stratégie retraite est l’un des terrains où notre accompagnement apporte le plus.
Notre méthode d’accompagnement
Notre démarche est pédagogique, pour que vous compreniez chaque décision, et méthodique, pour ne laisser aucune anomalie de côté.
1. Échange initial
Votre historique de carrière, votre patrimoine professionnel et vos objectifs de départ.
2. Audit et reconstitution de carrière
Vérification du relevé, récupération des périodes manquantes auprès de chaque caisse, cartographie complète de vos droits.
3. Optimisation et scénarios
Calcul de votre future pension selon plusieurs dates, comparaison des options (rachat, cumul, transmission), tableau comparatif pour décider.
4. Mise en œuvre et suivi
Dépôt de votre dossier, suivi de l’instruction et vérification du premier versement. C’est notre accompagnement à la liquidation de votre retraite, avec un interlocuteur unique pour toutes les caisses.
Le contenu et le prix de chaque offre sont détaillés sur la page tarifs de nos expertises retraite.
Ils nous ont fait confiance
« Une carrière mixte salarié puis dirigeant de SAS un vrai casse-tête. Origami & Co a tout reconstitué, identifié plusieurs anomalies sur mon relevé, et m’a proposé trois scénarios chiffrés de départ. J’ai pris une décision en connaissance de cause. »
Marc D., 61 ans Président de SAS · Industrie
« Gérant majoritaire d’une SARL depuis 25 ans, je sous-estimais l’impact du statut TNS sur ma pension. L’équipe d’Origami a chiffré clairement l’enjeu et m’a accompagné dans l’arbitrage rachat de trimestres. Un travail rigoureux. »
Patrice L., 58 ans Gérant majoritaire SARL · Conseil
« Médecin en SELARL avec une cession prévue à 64 ans : il fallait articuler la sortie du capital, la fiscalité et la liquidation. Origami & Co a travaillé en lien avec mon expert-comptable. Coordination parfaite. »
Dr Florence M., 62 ans Profession libérale · SELARL
Marilyn Vilardebo et Origami & Co dans la presse
Marilyn Vilardebo a fondé Origami & Co après plusieurs années d’expertise dans le conseil retraite et l’accompagnement de dirigeants. Son approche : traiter chaque dossier retraite avec la même rigueur qu’un dossier patrimonial parce que c’en est un.
Origami & Co est régulièrement sollicité par les médias économiques de référence sur les sujets retraite des CSP+ et des dirigeants.
Vu dans la presse : BFMTV · Le Point · Les Échos · Capital · La Tribune · Le Progrès
Origami & Co accompagne ses clients depuis ses bureaux de Lyon et de Paris, avec des échanges à distance pour les dirigeants partout en France et à l’international.
Questions fréquentes des chefs d’entreprise
L’idéal est d’anticiper 2 à 5 ans avant la date de départ envisagée : plus tôt les anomalies sont identifiées, plus vous avez le temps de les corriger, et plus les leviers (rachat, arbitrage de rémunération, calendrier de transmission) ont un effet réel. Si vous envisagez de vendre votre entreprise, commencez 5 à 8 ans en amont.
Un relevé de caisse indique ce que cette caisse a enregistré, ni plus ni moins. Notre travail consiste à le confronter à l’ensemble de votre carrière, à croiser les régimes, à identifier les omissions que la caisse ignore elle-même, et à construire plusieurs scénarios avec leurs conséquences fiscales.
Votre expert-comptable maîtrise votre rémunération, vos statuts et votre fiscalité. La retraite du chef d’entreprise est un domaine distinct, qui demande une connaissance fine des règles de chaque caisse. Les deux expertises se complètent : nous travaillons régulièrement avec les experts-comptables de nos clients.
Non, pas au titre de son mandat. Les cotisations retraite d’un président de SAS sont calculées sur sa rémunération ; les dividendes n’en supportent pas. Sans rémunération, il ne valide aucun trimestre et n’acquiert aucun point Agirc-Arrco pour cette période.
Tout dépend de votre objectif. Synchroniser permet d’activer certains dispositifs fiscaux (abattement renforcé), mais dépend du calendrier de l’acquéreur. Décaler offre plus de souplesse, au risque de perdre certains avantages. Nous étudions les deux options, chiffres en main.
Oui, dans le cadre du cumul emploi-retraite. Selon les conditions (cumul intégral ou plafonné), vous pouvez garder une activité, y compris un mandat social, et acquérir de nouveaux droits après la liquidation.
Plusieurs mois, de l’audit initial à la vérification du premier versement. La durée dépend du nombre de caisses, des périodes à régulariser, des scénarios à étudier et d’une éventuelle transmission d’entreprise.
Nos derniers avis Google
La note et les avis ci-dessous proviennent directement de notre fiche Google et sont mis à jour automatiquement.
Votre carrière est unique, votre retraite doit l’être aussi. Échangeons sur votre situation : nous vous présenterons concrètement ce qu’un accompagnement Origami&Co peut apporter à votre dossier.
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