La retraite du micro-entrepreneur dépend de la nature de son activité, de son chiffre d’affaires déclaré et des cotisations affectées aux régimes de retraite. Une activité déclarée ne garantit pas à elle seule la validation de quatre trimestres par an. Voici les mécanismes à connaître en 2026, notamment en cas de création d’entreprise.
Comment le micro-entrepreneur cotise-t-il pour sa retraite ?
Les cotisations sociales sont calculées à partir du chiffre d’affaires encaissé et déclaré à l’Urssaf. Le taux appliqué varie selon l’activité : vente, prestations commerciales ou artisanales, activité libérale relevant du régime général ou de la Cipav. La part affectée à la retraite de base et à la retraite complémentaire dépend également du régime concerné.
Il faut distinguer le chiffre d’affaires, le revenu retenu pour certains calculs et les droits réellement validés. Les taux de cotisation évoluent : un barème de 2025 ne doit pas être repris pour une création ou une déclaration en 2026 sans vérification. Consultez les informations officielles de Service Public Entreprendre ou votre espace Urssaf pour les taux en vigueur.
Combien de trimestres peut-on valider ?
La validation de trimestres dépend des recettes déclarées, de la catégorie d’activité et du régime de retraite. Une année civile ne peut compter plus de quatre trimestres pour la durée d’assurance. Un chiffre d’affaires faible, ou nul, peut donc laisser des trimestres non validés. Le chiffre d’affaires ne se confond pas non plus avec le salaire annuel moyen utilisé pour calculer une pension.
Pour vérifier ses droits, il faut comparer les déclarations Urssaf et le relevé de carrière, puis contrôler séparément les trimestres de retraite de base et les points éventuels de retraite complémentaire. Une activité salariée exercée en parallèle doit également être prise en compte.
ACRE en 2026 : une réduction de cotisations soumise à conditions
L’Aide à la création ou à la reprise d’une entreprise (ACRE) peut réduire temporairement les cotisations sociales du créateur ou repreneur éligible. Pour les micro-entreprises créées ou reprises à compter du 1er juillet 2026, la réduction est de 25 % du taux de cotisations sociales normalement applicable. Son bénéfice prend fin à l’issue du troisième trimestre civil suivant celui du début d’activité déclaré.
La demande n’est pas automatique : elle doit être effectuée auprès de l’Urssaf dans les 60 jours suivant la date d’ouverture de l’activité, avec les justificatifs requis. Les conditions d’éligibilité, notamment la situation du créateur et l’absence de bénéfice récent de l’aide, doivent être vérifiées. Les droits à la retraite restent à contrôler, même pendant une période d’exonération.
Pour les modalités et les justificatifs, consultez la fiche officielle ACRE.
ACRE, ARE et ARCE : trois notions différentes
L’ACRE concerne les cotisations sociales. L’ARE est l’allocation d’aide au retour à l’emploi versée, sous conditions, par France Travail. L’ARCE est une aide à la reprise ou à la création d’entreprise permettant, sous conditions, le versement en capital d’une partie des droits à l’assurance chômage. Elles n’ont donc ni le même objet ni les mêmes effets sur la trésorerie et le parcours de retraite.
Quels contrôles effectuer avant de liquider sa retraite ?
- Vérifier le régime de rattachement selon l’activité exercée et son évolution.
- Contrôler chaque année les trimestres validés et les points de retraite complémentaire.
- Comparer les justificatifs d’activité et le relevé de carrière.
- Mesurer l’effet d’une création d’entreprise, d’un cumul d’activités ou d’une année à faibles recettes sur les droits futurs.
Le cabinet Origami&Co peut accompagner cette vérification dans le cadre d’un bilan retraite, notamment pour les carrières mixtes ou les changements de statut.
