Mis à jour en octobre 2026. Les pensions de retraite sont, sauf exceptions, soumises à l’impôt sur le revenu et à des prélèvements sociaux. Pour comprendre le montant réellement viré sur votre compte, il faut distinguer le montant brut de pension, les cotisations sociales éventuellement appliquées et le prélèvement à la source fiscal.
Les pensions de retraite sont-elles imposables ?
Les pensions de retraite de base et complémentaires constituent généralement un revenu imposable. Elles sont déclarées dans la catégorie des pensions et retraites. Les montants sont souvent préremplis dans votre déclaration grâce aux informations transmises par les caisses ; il reste indispensable de vérifier leur exactitude.
Quel abattement fiscal s’applique ?
La plupart des pensions bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % pour l’impôt sur le revenu, encadré par un minimum et un maximum qui évoluent selon les années fiscales. Il ne faut pas confondre cet abattement avec une réduction de 10 % des prélèvements sociaux ou du montant viré par la caisse. Consultez les barèmes de l’année de déclaration auprès de l’administration fiscale.
Quels prélèvements sociaux sont retenus sur la pension ?
Selon votre situation, les pensions peuvent être soumises à la CSG, à la CRDS et à la Casa, auxquels peuvent s’ajouter des cotisations propres à certains régimes. Le taux de CSG dépend notamment du revenu fiscal de référence, du nombre de parts fiscales et des seuils révisés pour l’année concernée. Il peut exister une exonération, un taux réduit, un taux médian ou un taux normal. Une hausse de pension brute n’entraîne pas nécessairement une hausse identique du montant net.
Prélèvement à la source : pourquoi le montant versé change-t-il ?
Les caisses appliquent en principe un prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu selon le taux communiqué par l’administration fiscale. Une modification de votre taux ou de votre situation familiale peut faire évoluer le virement mensuel, même lorsque le montant brut de retraite reste stable. Le rapprochement entre notification de pension, attestation de paiement et virement bancaire permet de retrouver les différents prélèvements.
Comment contrôler ses prélèvements ?
- Récupérez les attestations de paiement des pensions de base et complémentaires.
- Vérifiez les retenues de CSG, CRDS, Casa, ainsi que le prélèvement à la source de l’impôt.
- Comparez les montants avec votre avis d’imposition et le taux communiqué sur votre espace fiscal.
- Demandez à la caisse un détail écrit lorsqu’un écart reste inexpliqué.
Pour un complément sur les démarches de correction, consultez notre article Erreur de pension retraite : que faire ?. Le cabinet Origami&Co peut également analyser les montants dus et les droits liquidés dans le cadre d’un bilan retraite.
